加强票据审计促进完善内部控制制度

v东丽：加强票据审计促进完善内部控制制度

近年来,东丽区审计局在对行政事业单位审计中发现, 部分单位票据管理工作还存在一些问题:一是对票据管理工作不够重视,缺乏相应的制度措施，造成票据混用,丢失、毁损、现象,甚至出现开票收款不入账等违法现象。二是票据使用不规范，一些财会人员对行政事业单位收入的性质存在模糊认识,分不清何为财政性收入、经营性收入和一般往来款项,对所收到的款项不按票据的使用范围开具,经常出现票据混用、串用等现象。 三是票据的领购缴存等管理环节存在漏洞，如在票据领购过程中记录不全；票据存根联没有做到专人管理,随便堆放等现象。
针对上述问题，该局一是加大对票据使用不规范、不合规票据入账、票据混用、串用等现象执法处罚力度。二是要求行政事业单位建立健全票据管理制度如建立健全《收费人员工作制度》、《票据管理员的工作制度》、《收费人员的交款制度》、《票据领用保管管理办法》、《票据缴销管理制度》等,从而使行政事业单位的票据管理有章可循。 三是加强单位财会人员及票据管理人员培训力度，提高其严格执行票据管理规章制度的自觉性和责任心,确保票据的使用、管理规范有序。目前，全区行政事业单位注重加强单位内控制度，使行政事业单位票据管理工作迈向规范化、制度化。